ערכתי לאחרונה בתאריך 29.03.15 בשעה 19:34 בברכה, Black-Panther
לפני הכל נתחיל בזה שאין לי מושג במיסים ורק עכשיו אני נכנס לעניינים .. אז יכול להיות שזאת תהיה שאלה של בורים .. גם ככה יש לי יועץ מס שהכל הולך דרכו, פשוט אני לא אוהב להטריד אותו סתם ..
אמרתי נשאל פה, שאני לא אצא מפגר מולו לפחות ..
אז ככה :
נניח ויש לי חברה בע"מ עם 100% מניות בבעלותי .
ואני מחליט, במקום להוציא דיבידנד לעצמי, ולשלם עליו X % .. (מס דיבידנד), לקחת הלוואה מהחברה בע"מ, אל עצמי (אדם פרטי, לחשבון הבנק הפרטי שלי) .
ממה שאני יודע על הלוואת אין מס .. העניין הוא שצריך להחזיר אותן עד 3 שנים נראה לי ? ואם לא מחזירים, מס הכנסה מחשב את זה כדיבידנד וממסה את זה עם מס דיבידנד.
השאלה היא:
האם יכול לצאת לי משתלם להוציא משכורת X (באחוזים נמוכים לפי מדרגות המס) לעצמי, ובעצם כל חודש לשלם את מלוא המשכורת על מנת להחזיר את ההלואה עד לתאריך הפירעון. מה שזה יתן בעצם, זה לקחת הלוואה פטורה ממס לחלוטין(ע"ס 100) (במקום דיבידנד) ולשלם אותה דרך המשכורת, שבעצם יפחית לי את ה"חוב" עד 3 שנים .
עכשיו, לדוגמה לאחר 3 שנים הגיע תאריך הפירעון ונשאר לי עדיין לשלם 30 . האם מס הכנסה ימסה אותי ב"דיבידנד" על ה 100% שלקחתי ? או רק על ה30 הנותרים עקב זה ששילמתי כבר 70 מתוך ההלוואה ?
כי אם ככה, זה אומר שאני יחויב בדיבידנד רק על 30 ולא על 100 . ו70 יוצא לי פטור ממס ובאותו זמן גם ממוסה לפי חוק .
האם למישהו יש תשובה לזה ?