כשאתה קונה או מוכר קרן השתלמות (היא לא נסחרת בבורסה) אתה קונה יחידות השתתפות. הם מחושבות לפי שער של יום אחורה (לעיתים בארץ וגם בחול ביחד) ולכן החישוב הוא לא מדוייק. לעיתים יש דיבידנדים שנכנסים לשקלול ומניות הטבה וכו וכו'...הרעיון הוא שבגלל שהקרן לא נסחרת אז אתה לא קונה ומוכר אותה בשער מיידי ולכן תמיד יהיה דילאיי בחישוב שלה כי יש עוד קונים ומוכרים שמקבלים נתח.