תכנון מס:
שימוש בכלים שמאפשר החוק (בעיקר פקודת המס במקרה הזה) או בפרשנויות או בפסקי דין (תקדימים) לצורך תכנון תשלום המס והפחתתו במידת האפשר.
בקבוצה הזו אפשר למצוא:
* עסקאות מלאכותיות.
* חברות שקופות.
* מקלטי מס.
* ניצול של חוסר אמנת מס.
ועוד רבים אחרים

העלמת מס:
צעדים לא חוקיים למטרת הקטנת תשלום המס. מדובר בעבירה פלילית שהעונש שלה בארץ הוא מאסר בפועל.
בקבוצה הזו אפשר למצוא:
* צמצום הכנסות מדווחות: אולי הסעיף השכיח ביותר, כל המזומן והכסף השחור שבעלי עסקים לא מצהירים על הכנסות/ עסקאות נכנס לקטגוריה זו.
* ניפוח הוצאות: רישום הוצאות שאינן קשורות, כמו לדוגמה דלק לרכב של הילד של העצמאי שאין לו שום קשר לעסק.
* שימוש בהקלות מס למרות שלא זכאים להן, לדוגמה מפעל מאושר שכבר לא עומד בתנאים אך לא מעדכן את רשויות המס על כך.

ההבדל העיקרי:
תכנון מס הוא חוקי (אולי לא מוסרי) אך אין פה עבירה.
העלמת מס היא עבירה פלילית.

שתי הפעולות הללו מגדילות את נטל המס על אנשים ישרים שמשלמים מסים כדין.

בשנים האחרונות השתכלל תכנון המס באופן מהותי ואנשי מקצוע רבים עוסקים כיום בנושא.

אשמח לענות על שאלות במידה ומשהו לא ברור, מקווה שהשכלתם